Implementatiewet registratie uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies
Hst. 1 Algemene bepalingen
Art. 1 Definities
In deze wet en de daarop berustende bepalingen wordt verstaan onder:
Art. 2 Gelijkstelling soortgelijke juridische constructie
1In deze wet en de daarop berustende bepalingen wordt een soortgelijke juridische constructie gelijkgesteld aan een trust en wordt onder een trust mede verstaan een soortgelijke juridische constructie.2Onder een trustee wordt in deze wet en de daarop berustende bepalingen tevens verstaan degene die in een soortgelijke juridische constructie een vergelijkbare positie heeft als een trustee in een trust.3Onder een soortgelijke juridische constructie wordt in deze wet en de daarop berustende bepalingen verstaan: bij overeenkomst of samenstel van overeenkomsten tot stand gebracht fonds zonder rechtspersoonlijkheid, niet zijnde een onderneming of rechtspersoon als bedoeld in deHandelsregisterwet 2007 , waarin de deelnemers vermogen bijeenbrengen dat voor gezamenlijke rekening wordt belegd of anderszins wordt aangewend ten behoeve van de uiteindelijk belanghebbenden van dat fonds, alsmede een juridische constructie die is opgenomen in de geconsolideerde lijst, bedoeld in artikel 31, tiende lid, van de vierde anti- witwasrichtlijn.
Art. 3 Reikwijdte
1Deze wet is van toepassing op trusts:
  • a.waarvan de trustee in Nederland woonachtig of gevestigd is; of
  • b.waarvan de trustee buiten de Europese Unie woonachtig of gevestigd is en namens de trust in Nederland een zakelijke relatie aangaat of onroerend goed verwerft.
2Deze wet is niet van toepassing op de registratie van trusts en de uiteindelijk belanghebbenden daarvan voor zover die trusts in een andere lidstaat van de Europese Unie zijn ingeschreven in een register als bedoeld in artikel 31 van de vierde anti-witwasrichtlijn.
Hst. 2 Inhoud van het register
Art. 4 Het register
1Er is een register voor het registreren van trusts en uiteindelijk belanghebbenden van trusts.2Het register heeft als doel het voorkomen van het gebruik van het financiële stelsel voor witwassen en financieren van terrorisme.3Het register wordt gehouden door de beheerder.
Art. 5 Informatie in het register
1Het register bevat de volgende gegevens over een trust:
  • a.de naam;
  • b.het type;
  • c.de datum waarop deze tot stand is gekomen;
  • d.de plaats waar deze tot stand is gekomen; en
  • e.het doel waarvoor deze tot stand is gebracht.
2Bij algemene maatregel van bestuur kunnen regels worden gesteld over categorieën van doelen als bedoeld in het eerste lid, onderdeel e.3Het register bevat de volgende gegevens over de uiteindelijk belanghebbenden van een trust:
  • a.de naam, de geboortemaand, het geboortejaar, de woonstaat en de nationaliteit;
  • b.het burgerservicenummer, bedoeld inartikel 1, onderdeel b, van de Wet algemene bepalingen burgerservicenummer , indien dat aan de uiteindelijk belanghebbende is toegekend;
  • c.het fiscaal identificatienummer van een ander land dan Nederland waarvan de uiteindelijk belanghebbende ingezetene is, indien dat door zijn woonstaat aan hem is toegekend;
  • d.de geboortedag, de geboorteplaats, het geboorteland en het woonadres;
  • e.het e-mailadres; en
  • f.de aard en omvang van het door de uiteindelijk belanghebbende gehouden economische belang, waarvoor bij algemene maatregel van bestuur klassen kunnen worden vastgesteld.
4Het register bevat de volgende bescheiden over een trust en de uiteindelijk belanghebbenden daarvan:
  • a.afschriften van documenten op grond waarvan de in het derde lid, onderdelen a, b, c en d bedoelde gegevens zijn geverifieerd;
  • b.afschriften van documenten waaruit de gegevens, bedoeld in het eerste lid, blijken alsmede van documenten, behorende tot bij algemene maatregel van bestuur aan te wijzen categorieën, waaruit de gegevens, bedoeld in het derde lid, onderdeel f, blijken.
Art. 6 Bewaartermijn
De gegevens en bescheiden, bedoeld in artikel 5, eerste, derde en vierde lid , blijven tot een bij algemene maatregel van bestuur te bepalen termijn, toegankelijk via het register.
Hst. 3 Toegang tot het register
Art. 7 Toegang
1De in artikel 5, eerste en derde lid, onderdelen a en f , bedoelde gegevens zijn op elektronische wijze toegankelijk voor:2De in artikel 5 bedoelde gegevens en bescheiden zijn toegankelijk voor:
  • a.de Financiële inlichtingen eenheid en de bij algemene maatregel van bestuur aangewezen bevoegde autoriteiten;
  • b.een op grond vanartikel 10, eerste lid, van de Sanctiewet 1977 aangewezen ambtenaar of andere persoon in het kader van het uitoefenen van het toezicht op de naleving van het bij of krachtens diewet bepaalde;
  • c.een krachtensartikel 10, tweede lid, van de Sanctiewet 1977 door Onze Minister van Financiën aangewezen rechtspersoon in het kader van het toezicht op de naleving van het bij of krachtensafdeling 5 van die wet bepaalde met betrekking tot het financieel verkeer;
  • d.bij algemene maatregel van bestuur aangewezen bestuursorganen en rechtspersonen met een overheidstaak, voor zover dit noodzakelijk is in het kader van de uitoefening van een taak of bevoegdheid waar bestuursorganen en rechtspersonen met een overheidstaak bij of krachtens de wet dan wel bij of krachtens een verordening als bedoeld in artikel 288 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie mee zijn belast;
  • e.de instellingen, genoemd in artikel 11, eerste lid, onderdelen e tot en met h, vanRichtlijn (EU) 2024/1640 van het Europees Parlement en de Raad van 31 mei 2024 betreffende de mechanismen die de lidstaten moeten invoeren om het gebruik van het financiële stelsel voor witwassen of terrorismefinanciering te voorkomen, tot wijziging vanRichtlijn (EU) 2019/1937 , en tot wijziging en intrekking vanRichtlijn (EU) 2015/849 (PbEU 2024, L 2024/1640).
3Voor zover zij een aantoonbaar legitiem belang hebben bij toegang tot de in het eerste lid bedoelde gegevens, zijn die gegevens op langs elektronische weg gedaan verzoek, tevens op elektronische wijze toegankelijk voor bij algemene maatregel van bestuur aan te wijzen categorieën van natuurlijke personen en rechtspersonen. Dit legitiem belang houdt verband met het voorkomen of bestrijden van witwassen, daarmee verband houdende basisdelicten, of financieren van terrorisme.4Indien een verzoek als bedoeld in het derde lid is toegewezen, stelt de kamer de uiteindelijk belanghebbende op wiens gegevens het verzoek ziet daarvan op de hoogte, alsmede van welk doel het verzoek dient.5Bij of krachtens algemene maatregel van bestuur kunnen regels worden gesteld over:
  • a.de in dit artikel bedoelde toegang en de wijze waarop die toegang verkregen kan worden;
  • b.de bij het verlenen van die toegang te stellen voorschriften;
  • c.de wijze waarop een legitiem belang als bedoeld in het derde lid kan worden aangetoond;
  • d.het in behandeling nemen van een aanvraag om gegevens in te zien voor personen en rechtspersonen met een legitiem belang als bedoeld in het derde lid en de beslissing op deze aanvraag; en
  • e.Het verlenen van een certificaat of het weigeren, opschorten of intrekken van de toegang, bedoeld in artikel 13, zesde tot en met achtste lid en tiende lid, vanRichtlijn (EU) 2024/1640 van het Europees Parlement en de Raad van 31 mei 2024 betreffende de mechanismen die de lidstaten moeten invoeren om het gebruik van het financiële stelsel voor witwassen of terrorismefinanciering te voorkomen, tot wijziging vanRichtlijn (EU) 2019/1937 , en tot wijziging en intrekking vanRichtlijn (EU) 2015/849 (PbEU 2024, L 2024/1640).
6De in artikel 5, eerste, derde en vierde lid , bedoelde gegevens en bescheiden zijn op elektronische wijze toegankelijk voor de trustee voor zover deze gegevens of bescheiden betrekking hebben op de trust waarvan hij de trustee is of op de uiteindelijk belanghebbenden van die trust.7De voordracht voor een krachtens het derde of vierde lid vast te stellen algemene maatregel van bestuur wordt niet eerder gedaan dan vier weken nadat het ontwerp aan beide Kamers der Staten-Generaal is overgelegd.
Art. 8 Persoonsgegevens verzoeker
1Degene die inzage in de in artikel 5 bedoelde gegevens of bescheiden wenst, registreert zich daartoe online bij de beheerder.2Dit lid is nog niet in werking getreden.3Dit lid is nog niet in werking getreden.
Art. 9 Vergoeding
1Bij algemene maatregel van bestuur kan worden bepaald dat voor inzage in informatie die is opgenomen in het register een vergoeding verschuldigd is, welke vergoeding niet meer bedraagt dan de administratieve kosten voor het beschikbaar stellen van de informatie, met inbegrip van de kosten voor het bijhouden en ontwikkelen van het register, en kan variëren naar de wijze van inzage in informatie en de hoeveelheid informatie.2Onze Minister van Financiën en Onze Minister van Justitie en Veiligheid dragen jaarlijks bij in de financiering van het beheer van het register voor zover die financiering niet kan worden voldaan uit de in het eerste lid bedoelde vergoedingen.
Art. 10 Afscherming
1In bij algemene maatregel van bestuur te bepalen gevallen kunnen, ter bescherming van de persoonlijke levenssfeer van uiteindelijk belanghebbenden die in het register staan ingeschreven, gegevens of bescheiden of categorieën van gegevens of bescheiden, op langs elektronische weg gedaan verzoek van een uiteindelijk belanghebbende bij besluit van Onze Minister van Financiën worden afgeschermd tegen inzage door anderen dan:2De in artikel 5, derde lid, onderdeel f , bedoelde gegevens kunnen niet worden afgeschermd tegen inzage.3Jaarlijks worden statistische gegevens gepubliceerd over het aantal afschermingen dat op grond van dit artikel is toegekend, met in begrip van de gronden waarop die afschermingen zijn toegekend.
Hst. 4 Verplichtingen van de trustee
Art. 11 Registratieplicht
1De trustee is ten behoeve van registratie in het register, verplicht langs elektronische weg opgave te doen van de in artikel 5 bedoelde gegevens en bescheiden met betrekking tot die trust en de uiteindelijk belanghebbenden daarvan.2De trustee doet uiterlijk een week na het plaatsvinden van het feit ten gevolge waarvan de verplichting tot registratie ontstaat, opgave overeenkomstig deze wet.3Na opgave besluit Onze Minister van Financiën tot registratie in het register en worden de belanghebbenden van de betreffende trust daarvan langs elektronische weg in kennis gesteld.4Ten behoeve van de registratie overeenkomstig deze wet identificeert de trustee zich.5In schriftelijke uitingen die namens de trust worden gedaan, wordt het unieke kenmerk vermeld dat na registratie aan de trust is toegekend.
Art. 12 Kwaliteit geregistreerde informatie
De trustee draagt er zorg voor dat de in artikel 5 bedoelde gegevens en bescheiden met betrekking tot de trust en de uiteindelijk belanghebbenden daarvan, toereikend, actueel en accuraat zijn.
Hst. 5 Taken van de beheerder
Art. 13 Ontwikkeling en beheer van het register
1De beheerder draagt zorg voor de ontwikkeling, een goede bereikbaarheid, werking en beveiliging van het register.2De beheerder draagt er zorg voor dat de weergave van krachtens deze wet in het register opgenomen informatie onverwijld na het besluit bedoeld in artikel 11, derde lid , overeenstemt met dat besluit.
Art. 14 Verstrekking uniek kenmerk
De beheerder kent aan een trust een uniek kenmerk toe, en neemt dit kenmerk in het register op.
Art. 15 Informatieverstrekking aan anderen dan uiteindelijk belanghebbenden
1De beheerder draagt er zorg voor dat bij het verstrekken van gegevens en bescheiden omtrent uiteindelijk belanghebbenden deze gegevens en bescheiden uitsluitend gerangschikt worden naar natuurlijke personen indien het verzoek daartoe wordt gedaan door de Financiële inlichtingen eenheid, een bevoegde autoriteit, bestuursorgaan, instelling of andere persoon of rechtspersoon als bedoeld in artikel 7, tweede lid , voor zover deze handelt in het kader van de uitoefening van een wettelijke taak of bevoegdheid.2De beheerder verstrekt de gegevens en bescheiden omtrent een uiteindelijk belanghebbende aan de Financiële inlichtingen eenheid, een bevoegde autoriteit, bestuursorgaan, instelling of andere persoon of rechtspersoon als bedoeld in artikel 7, tweede lid , op een zodanige wijze dat de uiteindelijk belanghebbende geen weet heeft van de verstrekking.
Art. 16 Informatieverstrekking aan uiteindelijk belanghebbenden
De beheerder geeft een uiteindelijk belanghebbende op diens langs elektronische weg gedaan verzoek inzicht in het aantal keer dat zijn gegevens of bescheiden, bedoeld in artikel 5 , zijn verstrekt, met uitzondering van verstrekkingen aan de Financiële inlichtingen eenheid, de bevoegde autoriteiten of bestuursorganen, instellingen of andere personen of rechtspersonen als bedoeld in artikel 7, tweede lid . Bij ministeriële regeling kunnen regels worden gesteld over de wijze waarop de uiteindelijk belanghebbende inzicht kan krijgen.
Art. 17 Verwerking terugmelding
1Indien de beheerder een melding ontvangt als bedoeld in artikel 21 van deze wet ofartikel 10c, eerste lid, van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme , tekent de beheerder in het register onverwijld aan dat ten aanzien van het gegeven een dergelijke melding is gedaan en stelt de uiteindelijk belanghebbenden van de betreffende trust alsmede Onze Minister van Financiën daarvan langs elektronische weg in kennis.2Binnen een week na ontvangst van de kennisgeving, bedoeld in het eerste lid, wijzigt de trustee de geregistreerde gegevens of maakt hij aan de beheerder kenbaar de geregistreerde gegevens niet te wijzigen. De beheerder stelt Onze Minister van Financiën, de uiteindelijk belanghebbenden van de betreffende trust alsmede degene die de melding heeft gedaan hiervan onverwijld langs elektronische weg in kennis, en verwijdert de in het eerste lid bedoelde aantekening.
Art. 18 Technische inrichting
1Bij algemene maatregel van bestuur kunnen regels worden gesteld omtrent het beheer, de vorm en de technische en administratieve inrichting van het register.2Bij algemene maatregel van bestuur kan worden bepaald dat in het register ook informatie kan worden opgenomen die is overgenomen uit een basisregistratie.
Art. 19 Protocol
1De beheerder stelt een protocol op aangaande:
  • a.de beschikbaarheid, werking, beveiliging en andere aangelegenheden betreffende het beheer van het register; en
  • b.de evaluatie van de uitvoering van de bij deze wet aan de beheerder opgedragen taken welke evaluatie twee jaar na inwerkingtreding van deze wet wordt uitgevoerd.
2Het protocol behoeft de goedkeuring van Onze Minister van Financiën, Onze Minister van Justitie en Veiligheid en Onze Minister van Economische Zaken en Klimaat.3De goedkeuring kan worden onthouden wegens strijd met het recht of het algemeen belang.
Hst. 6 Financiele inlichtingen eenheid en bevoegde autoriteiten
Art. 20 Informatiedeling
1Ten behoeve van de uitvoering van haar taken op grond vanartikel 13 van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme kan de Financiële inlichtingen eenheid de in artikel 5 bedoelde informatie uit het register tijdig en kosteloos delen met financiële inlichtingen eenheden van andere lidstaten van de Europese Unie.2Ten behoeve van de uitvoering van hun wettelijke taken op grond waarvan zij toegang hebben gekregen tot de in artikel 5 bedoelde informatie uit het register, kunnen de bevoegde autoriteiten die informatie tijdig en kosteloos delen met bevoegde autoriteiten van andere lidstaten van de Europese Unie.
Art. 21 Terugmeldplicht
1Een instelling als bedoeld in artikel 7, eerste lid, onderdeel b , of bevoegde autoriteit of bestuursorgaan, instelling of andere persoon of rechtspersoon als bedoeld in artikel 7, tweede lid, doet melding aan de beheerder van iedere discrepantie die zij aantreft tussen een gegeven omtrent een uiteindelijk belanghebbende dat zij verstrekt heeft gekregen uit het register en de informatie waarover zij uit anderen hoofde beschikt.2Het eerste lid is niet van toepassing indien nakoming van de in dat lid neergelegde verplichting de uitoefening van de wettelijke taak of bevoegdheid van de betreffende autoriteit onnodig zou doorkruisen.3Bij een melding als bedoeld in het eerste lid verstrekt een instelling als bedoeld in artikel 7, eerste lid, onderdeel b , of bevoegde autoriteit of bestuursorgaan, instelling of andere persoon of rechtspersoon als bedoeld in artikel 7, tweede lid, de gegevens, bedoeld in artikel 5, derde lid , waarover zij beschikt en kan zij de bescheiden, bedoeld in artikel 5, vierde lid , verstrekken waarover zij beschikt.4De beheerder bepaalt de wijze waarop een melding als bedoeld in het eerste lid wordt gedaan.
Hst. 7 Handhaving
Art. 22 Last onder dwangsom
Onze Minister van Financiën kan een last onder dwangsom opleggen indien er sprake is van handelen in strijd met artikel 11, eerste of tweede lid , of artikel 12 .
Art. 23 Bestuurlijke boete
1Onze Minister van Financiën kan een bestuurlijke boete opleggen indien er sprake is van handelen in strijd met artikel 11, eerste of tweede lid , of artikel 12 .2De op grond van het eerste lid op te leggen bestuurlijke boete bedraagt ten hoogste het bedrag dat is vastgesteld voor de vierde categorie, bedoeld inartikel 23, vierde lid, van het Wetboek van Strafrecht .
Art. 23a Vorderen inlichtingen
1Onze Minister van Financiën is bevoegd van een trustee inlichtingen te vorderen die hij redelijkerwijs voor de vervulling van zijn taak, bedoeld in de artikelen 22 en 23 , nodig heeft. Een trustee is verplicht aan Onze Minister van Financiën binnen de door hem gestelde redelijke termijn alle medewerking te verlenen die deze redelijkerwijs kan vorderen bij de uitvoering van deze bevoegdheid.2Het eerste lid is van overeenkomstige toepassing op een instelling die een melding als bedoeld inartikel 10c, eerste lid, van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme heeft gedaan.
Hst. 8 Overige bepalingen
Art. 24 Databankenrecht
Het recht, bedoeld inartikel 2, eerste lid, van de Databankenwet is, ten aanzien van het register bedoeld in artikel 4 van deze wet, voorbehouden aan de Staat der Nederlanden.
Art. 25 Mandaatverlening
1Onze Minister van Financiën verleent aan de voorzitter van de Kamer van Koophandel mandaat om:
  • a.besluiten te nemen als bedoeld in artikel 7, derde lid , artikel 10, eerste lid , en artikel 11, derde lid ;
  • b.te beslissen op bezwaarschriften tegen besluiten als bedoeld in onderdeel a, met dien verstande dat de persoon die betrokken is bij het besluitvormingsproces ten aanzien van het bezwaarschrift niet ook betrokken is geweest bij het besluitvormingsproces in eerste aanleg, voor zover het besluit waartegen het bezwaar zich richt, niet door hem in mandaat is genomen; en
  • c.in rechte op te treden en tegen rechterlijke uitspaken hoger beroep of cassatie in te stellen, dan wel af te zien van hoger beroep of cassatie.
2De voorzitter van de Kamer van Koophandel kan ten aanzien van de in het eerste lid aan hem gemandateerde bevoegdheden ondermandaat verlenen aan één of meer onder hem ressorterende werknemers van de beheerder.
Hst. 9 Wijziging van andere wetten
Art. 26 Wijziging van deWet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme
Wijzigt de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme.
Art. 27 Wijziging van deWet op de economische delicten
Wijzigt de Wet op de economische delicten.
Art. 28 Wijziging van deHandelsregisterwet 2007
Wijzigt de Handelsregisterwet 2007.
Art. 28a Wijziging van deAlgemene wet bestuursrecht
Wijzigt de Algemene wet bestuursrecht.
Hst. 10 Overgangs- en slotbepalingen
Art. 29 Overgangsbepaling
In afwijking van artikel 11, tweede lid , vindt registratie waartoe de verplichting is ontstaan als gevolg van de inwerkingtreding van artikel 11 van deze wet plaats binnen drie maanden na inwerkingtreding van deze wet.
Art. 30 Inwerkingtreding
Deze wet treedt in werking op een bij koninklijk besluit te bepalen tijdstip dat voor de verschillende artikelen of onderdelen daarvan verschillend kan worden vastgesteld.
Art. 31 Citeertitel
Deze wet wordt aangehaald als: Implementatiewet registratie uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies.
Naar boven